Totul despre taxe – taxe pe câştig

Taxa pe câştig (income tax) în SUA (Statele Unite ale Americii) a fost stabilită în 1913. Începănd cu acel an, fiecare persoana care lucrează pe teritoriul American, fie cetăţean sau nu, este obligat să plătească taxe pe câştig.

În USA există patru tipuri de taxe pe câştig:

  1. Federal income tax
  2. State income tax
  3. Local income tax
  4. FICA (Federal Insurance Contribution Act) – Social Sequrity & Medicare
  1. Federal income tax – este o taxă la nivel mondial pe teritoriului American. Fiscul American IRS (Internal Revenue Service) se ocupă de taxele Federale. Taxa Federală este 10-12% din câştigul total. Timpul recuperării al taxelor Federale cuprinde 4 – 10 săptămâni. Toţi participanţii programului Work & Travel sunt obligaţi să plătească această taxă Federală.
  1. State income tax – este un impozit la nivel de stat în SUA care diferă în fiecare stat aparte. Taxele statelor diferă între 3 – 6%. Pentru taxele statale sunt responsabile nişte agenţii speciale (State Department of Revenue). Recuperarea taxelor statale, precum şi durata procesului, depinde de fiecare stat aparte. Durata recuperării taxelor statale este cuprinsă între 4 – 12 săptămâni. Nouă dintre state nu au taxe statale: Alaska, New Hampshire, Tennessee, Florida, South Dakota, Washington, Nevada, Texas şi Wyoming. Toţi participanţii programului Work & Travel sunt obligaţi să plătească taxe statale.
  1. Local income tax – este o taxă care depinde de statul în care vă găsiţi. În foarte puţine state această taxă să reține din câștig, însă acolo unde există, toţi sunt obligaţi să o plătească. Este o taxă foarte mică. Deseori sub 1%. Recuperarea acestei taxe locale aparține taxei statale. Unele state recupereaza aceste taxe locale, unele nu.
  1. FICA / Social Sequrity and Medicare tax – reprezintă asigurarea de pensie şi de sănătate. Taxa FICA este de 15.3% din câştigul total şi după lege, jumate este achitată din partea angajatorului, iar cheltuieliile din a doua parte le suportă angajatul. Procentul achitat din partea angajatului este 7,65% (6,2% Social Sequrity şi 1,45% Medicare). Dacă ați fost plecați în SUA pe baza vizei, de tip J, M sau F, nu sunteţi obligaţi să plătiţi aceste taxe. Dacă angajatorul din greșeală vă opresște taxe FICA, problema se poate rezolva. Modul cel mai simplu pentru a rezolva această problema este să anunţaţi angajatorul despre drepturile Voastre în SUA. Datoria angajatorului este să vă plătească suma reţinută în urmatorul check. Instruiţi angajatorul să citeasca publicarea 519, capitolu 8, pagina 45 (IRS Pub 519 chapter 8, page 45), unde scrie foarte clar că Voi, la fel ca şi toţi participanţii programului cu viza J, M sau F, nu trebuie să plătiţi acestă taxă din câștig. Daca nu reuşiţi să obţineţi acestă taxă de la angajator, puteţi aplica la autorităţile fiscale în SUA, pentru recuperarea acestei taxe. Procesul de recuperare FICA (Social Sequrity and Medicare) poate dura şi până la un an de zile.

 

W-2 Form

La sfârşitul anului fiscal, după lege, angajatorul este obligat să reprezinte angajaţilor săi raportul despre câştigurile realizate şi taxele plătite, aşa numite formulare W-2 (W-2 Form). Formularul  W-2 este cel mai important document pentru recuperarea taxelor. Câţi angajatori aţi avut în SUA, atâtea formulare W-2 aveţi. Angajatorul este obligat să emită formularul W-2 angajaţilor săi, cel târziu până în 31 ianuarie 2018. Formularele W-2 să trimite prin poştă sau electronic.

Pentru a fi siguri că angajatorul vă trimite formularul W-2 la adresa potrivită, este foarte important în momentul de angajare să completaţi corect formularul W-4 (W-4 Form). Adresa trecută pe formularul W-4 este adresa unde va fi emis formularul W-2.

În cazul în care la sfârsitul anului nu aţi primit formularul W-2, recuperarea taxelor se poate obţine şi pe baza ultimelor pay slip-uri. Pay slip-ul este o parte din pay check care vă aparține după încasarea checkului respectiv. Ultimul pay slip trebuie să conțină aceleaşi informaţii ca şi formularul W-2, de aceea este foarte important să salvaţi și ultimele pay slip-uri de la fiecare angajator.
Pay slip-ul nu este un document pentru recuperarea taxelor, de aceea se poate ajunge la anumite probleme în legătură cu recuperarea acestor taxe, care ar putea extinde întregul proces.

Documentele necesare pentru recuperarea taxelor sunt:

    • Copie după Social Security Number ( SSN )
    • Copie după prima pagină a pașaportului
    • Copie după Formularul W-2 sau copie după ultimul pay slip (de la fiecare angajator)
    • IRS formular 2848 (PDF)
    • Agreement
    • Aplication form (sau puteți completa formularul pe site-ul nostru)

Observaţie: este foarte important să menţionați toţi angajatorii din SUA, (indiferent câți angajatori ați avut și indiferent dacă aveti de recuperat taxe sau nu).

Dacă aţi călătorit în SUA pe baza vizei de tip J, M sau F, iar angajatorul v-a reținut din greseală și taxe FICA (Social Security and Medicare), este necesar să ne trimiteţi următoarele acte:

Pentru procesarea și recuperarea taxelor SS&MEDcare se percepe un comision separat de 75$.

Toate documentele necesare le puteţi găsi pe pagina documente necesare.

Există două variante de a recupera taxele din SUA:

  1. Prin check la adresă. Durata întregului proces in medie este 6-14 săptămâni
  2. Depozit direct in contul SUA. Durata medie este 4-8 săptămâni

Pentru orice întrebări în legătură cu taxele din SUA, nu ezitați să ne contactaţi, vă vom răspundem cât mai repede posibil.

povracajporezaTotul despre taxe